Odsetki od niezapłaconej faktury
2024 r. – jak ściągnąć?
2024 r. – jak ściągnąć?
Ceny towarów i usług rosną w zatrważającym tempie, a inflacja ani myśli zwalniać. Nie tylko portfele konsumentów zdają się na tym cierpieć – przedsiębiorcy również nie mają lekko. Jednym ze skutków jest problem niezapłaconych faktur, które zwykle regulowane są ze znacznym opóźnieniem. Wiedz jednak, że jako sprzedawca masz prawo naliczyć odsetki. Sprawdź, jak naliczyć ustawowe odsetki od niezapłaconej faktury w 2024 r.
Będąc osobą, która zawodowo zajmuje się sprzedażą towarów lub usług, z pewnością wiesz, co oznacza problem niezapłaconych faktur. Tacy klienci byli, są i będą, a handel z nimi może narazić Twój biznes na dotkliwe straty.
To dosyć częsty scenariusz. Umowa zawarta z kontrahentem zobowiązuje Cię do odpłatnego wykonania zobowiązania. Ty się wwiązujesz, a on niestety nie. Czy możesz coś zrobić, aby odzyskać swoje pieniądze? Okazuje się, że tak.
Przede wszystkim niezwłocznie rozpocznij windykację należności. To brzmi poważnie, lecz pierwszy etap zawsze jest polubowny. W pierwszej kolejności spróbuj dowiedzieć się, czy brak zapłaty za fakturę w terminie płatności to jednorazowy incydent, który jest następstwem okoliczności, na które dłużnik nie miał wpływu. Być może warto dać mu wtedy trochę więcej czasu. Zwłaszcza jeśli jest to klient, z którym łączą nas serdeczne stosunki.
Jednakże, kiedy sytuacja wymyka się spod kontroli, najlepiej podjąć współpracę ze sprawdzoną kancelarią lub firmą windykacyjną.
Ważne
Gdy kontrahent nie dotrzymuje terminów zapłaty, zleć windykację należności sprawdzonej firmie windykacyjnej, która ściągnie dla Ciebie dług wraz z odsetkami.
Jeżeli mimo podjętych działań, w dalszym ciągu nie otrzymujesz zapłaty za wykonaną usługę lub sprzedany towar, masz prawo do naliczania odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych. Jest to jeden z rodzajów rekompensaty, którą możesz obciążyć niesolidnego kontrahenta.
Kara za niezapłacone faktury w terminie będzie stanowić w tym przypadku określoną kwotę liczoną za każdy dzień opóźnienia w spłacie (od dnia wymagalności świadczenia pieniężnego do dnia zapłaty).
Wielu wierzycieli docenia fakt, że oprócz należności wynikającej z wystawionego rachunku, mogą żądać odsetek za nieterminowe płatności. Niewielu jednak wie, jak je naliczyć, a później ściągnąć. W dalszej części artykułu dowiesz się, jak to zrobić.
W kontekście odsetek w umowach dotyczących odpłatnego wykonania usługi lub sprzedaży towaru będziemy odnosić się do Ustawy z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych.
Wyróżniamy łącznie 3 rodzaje odsetek ustawowych:
— odsetki ustawowe należne od sumy pieniężnej,
—odsetki ustawowe za opóźnienie,
— odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych.
Wobec pierwszych dwóch swoje zastosowanie znajdą przepisy art. 481 § 2 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – kodeksu cywilnego. Nas natomiast interesuje trzeci rodzaj odsetek.
Ważne
Wierzycielowi, którego dłużnik spóźnia się ze spełnieniem świadczenia pieniężnego za sprzedaż towaru lub usługi, przysługują odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych.
Tak więc zgodnie z art. 2 ustawy żądać odsetek tego typu mogą między innymi przedsiębiorcy i osoby wykonujące wolny zawód.
Dowiedz się: Kancelaria windykacyjna, jak wybrać skuteczną?
Odsetki możesz naliczać od dnia, w którym klient powinien Ci zapłacić, do dnia, kiedy faktycznie dokona należnej wpłaty. Jednocześnie muszą zostać spełnione dwa warunki:
Przykład
10 maja pan Andrzej sprzedał towar pani Lucynie i dostarczył jej fakturę. Na fakturze widnieje termin zapłaty, który wynosi 14 dni. W związku z tym mężczyzna od 25 maja może zacząć naliczać odsetki za nieterminową płatność.
Jeśli termin zapłaty przypada w dzień ustawowo wolny od pracy, np. w niedzielę, pan Andrzej powinien liczyć odsetki od pierwszego dnia roboczego po tej dacie.
A co, jeśli w umowie zastrzeżono termin zapłaty dłuższy niż 30 dni? W takim wypadku możesz żądać zapłaty odsetek po upływie 30 dni, naliczając je od dnia spełnienia swojego świadczenia i doręczenia dłużnikowi rachunku bądź faktury, do dnia, w którym ureguluje on należność.
Ustawowe odsetki za opóźnienie w transakcjach handlowych będą bez wezwania przysługiwać Ci w sytuacji, w której nie ustaliliście z dłużnikiem terminu płatności. Wówczas liczone są po upływie 30 dni od daty spełnienia przez Ciebie świadczenia, do dnia, kiedy kontrahent uiści należną kwotę.
Ważne
Naliczanie odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych następuje od dnia, kiedy wykonałeś usługę lub sprzedałeś towar, a nie od momentu wystawienia za to faktury.
W sporze między Tobą a dłużnikiem bez wątpienia to Ty jesteś osobą pokrzywdzoną. Ze względu na poniesione straty możesz od niego żądać odsetek ustawowych. Co więcej, masz również możliwość obciążenia kontrahenta stosowną kwotą rekompensaty za koszty odzyskiwania należności.
Jej suma zależy od wysokości roszczenia i stanowi kolejno:
Aby nałożyć na dłużnika obowiązek zapłaty rekompensaty 40, 70 lub 100 euro, należy wystawić notę obciążeniową.
Czytaj więcej: Windykacja na koszt dłużnika – jak zlecić?
W relacji B2B zazwyczaj mamy do czynienia z odsetkami za opóźnienie w transakcjach handlowych, których obliczenie nie powinno stanowić większego problemu. Miej jednak na uwadze, że roczna stawka procentowa odsetek wielokrotnie zmieniała się na przestrzeni lat.
Wysokość odsetek od niezapłaconej faktury w tym przypadku ustalana jest raz na pół roku (1 stycznia i 1 lipca), sumując stopę referencyjną NBP i 10 punktów procentowych.
Ważne
Stopa referencyjna przypadająca na dzień 1 stycznia 2024 r. wynosiła 5,75%.
Na podstawie obwieszczenia Ministra Rozwoju i Technologii z dnia 27 czerwca 2024r w sprawie wysokości odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych wysokość odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych:
od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r., wynosi:
od 1 lipca 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., wynosi:
od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r., wynosi:
od 1 lipca 2024 r. do 31 grudnia 2024 r., wynosi:
Jeżeli nie chcesz tego robić samodzielnie, Twoją uwagę powinien przykuć kalkulator odsetek ustawowych. To praktyczne i funkcjonalne narzędzie, które dokona za Ciebie obliczeń wysokości odsetek ustawowych.
Obsługa kalkulatorów odsetek jest bardzo prosta i polega na wskazaniu terminu płatności wraz z dniem, w którym dłużnik spłacił zobowiązanie. Na tej podstawie wyliczona zostaje dokładna kwota odsetek od nieterminowych płatności.
Porównaj oferty firm windykacyjnychNajczęściej odsetki będą mieć charakter akcesoryjny do świadczenia głównego. Innymi słowy – przedawniają się w tym samym czasie, co świadczenie główne.
Przedawnienie odsetek regulowane jest przez art. 118 kodeksu cywilnego.
“Jeśli przepis szczególny nie stanowi inaczej, termin przedawnienia wynosi sześć lat, a dla roszczeń o świadczenia okresowe i roszczeń związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej – trzy lata. Koniec terminu przedawnienia przypada na ostatni dzień roku kalendarzowego, chyba że termin przedawnienia jest krótszy niż dwa lata”.
Wynikają z tego dwie kluczowe rzeczy:
— ogólny termin przedawnienia dla odsetek wynosi 3 lata,
— jeśli okres przedawnienia wynosi 2 lata lub więcej, to koniec terminu przedawnienia przypada na ostatni dzień roku kalendarzowego (np. od terminu wymagalności roszczenia w maju 2023 r. minęło dwa lata, więc roszczenie przedawni się z końcem grudnia 2023 r.).
Ważne
Odsetki nie mogą się ulec przedawnieniu później niż roszczenie główne. Nie dotyczy to jednak sytuacji, gdy roszczenie o świadczenie główne wygasło przed upływem terminu jego przedawnienia, na przykład na skutek wykonania.
Będzie miało to szczególne znaczenie w przypadku transakcji handlowych polegających na sprzedaży usług i towarów, gdyż wtedy okres przedawnienia zostanie skrócony.
Oznacza to, że odsetki bezpośrednio związane ze sprzedażą towarów i usług przez przedsiębiorców przedawniają się po 2 latach (art. 554 k.c.), chyba że dłużnik zapłaci za fakturę zanim dług ulegnie przedawnieniu. Wtedy odsetki stają się niezależne od należności głównej i przedawniają się po trzech latach.
Sprawdź: Kiedy dług się przedawnia?
Autor artykułu:
Klaudia BorkiewiczRedakcja CashFix to zespół zaangażowanych autorów, a także cenionych współpracowników. Jesteśmy dumni z bogatego dziedzictwa artykułów, które tworzymy. Naszym celem jest wspieranie naszych czytelników w podejmowaniu mądrych decyzji finansowych, dostarczanie rzetelnych, aktualnych i wartościowych treści dotyczących zarządzania finansami.
[email protected]Sprzedaż faktur to sposób, na poprawę płynności finansowej Twojego przedsiębiorstwa. Dowiedz się, jak działa to rozwiązanie i gdzie znaleźć oferty.
Zrobiłeś już wszystko, aby przekonać dłużnika do spłaty, a on oddaje pieniędzy? Skieruj sprawę do sądu i uzyskaj nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym.
Odzyskiwanie należności to temat, wokół którego narosło wiele mitów. Sprawdź, jakie są fakty i mity o windykacji długów.