CashFix arrowWiedza arrowWierzytelność a należność– czym się różnią?

Wierzytelność a należność

– czym się różnią?

Wierzytelność a należność

Wierzytelność a należność pomimo tego, że ich wspólnym mianownikiem są pieniądze, to w zasadzie te dwa terminy diametralnie się od siebie różnią. Niejeden przedsiębiorca ma problem z odnalezieniem się wśród skomplikowanych, prawnych definicji. I w jednym, i w drugim przypadku, ktoś jest nam winien pieniądze. W tym tekście wyjaśnimy podstawowe różnice między wierzytelnością a należnością.

Należność – co to jest?

Należność określana jako uprawnienie do otrzymania od osoby trzeciej w określonym terminie świadczenia pieniężnego lub rzeczowego.

Inaczej mówiąc — jeśli zawrzemy z kontrahentem (lub innym podmiotem) jakąkolwiek umowę, w której zostało przewidziane np. wypłacenie nam określonej kwoty pieniężnej w danym terminie, wówczas mówimy, że jest to naszą należnością.

Przykład

Pani Kowalska prowadzi działalność gospodarczą związaną ze sprzedażą artykułów papierniczych. Pan Nowak zakupił u niej towar o wartości 3000 zł. Poprosił o fakturę, która wskazuje, że termin płatności wynosi 14 dni. Do 14 dnia włącznie 3000 zł staje się należnością niewymagalną pani Kowalskiej. Po upływie 14 dni należność przybiera formę wymagalnej.

Porównaj oferty najlepszych firm windykacyjnych za darmo

Należności można podzielić na kilka kryteriów:

  • obszar rozliczeń — są to należności krajowe i zagraniczne,
  • termin płatności — należą do nich należności krótkoterminowe i długoterminowe,
  • stopień wymagalności — należności w terminie (należności niewymagalne) i należności przeterminowane (należności wymagalne),
  • tytuł powstania — z jakiego tytułu powstała dana należność, np. z tytułu robót i usług,
  • dłużnik — należności np. od odbiorców towarów i usług,
  • stopień realności — należności pewne, wątpliwe, nieściągalne i sporne.

Wróćmy do terminu płatności. Należnościami krótkoterminowymi obraca tak naprawdę większość przedsiębiorców w czasie prowadzenia działalności operacyjnej, natomiast należności długoterminowe to takie, które zostają spłacone w terminie dłuższym niż rok albo pożyczki. Nie zaliczamy do tej grupy jednak należności handlowych.

Cykl należności — jest to przeciętny okres regulowania należności. Naliczany jest on od momentu nabycia prawa do otrzymania świadczenia od osoby trzeciej, do momentu jego spłaty.

Poznaj najczęstsze wymówki dłużników: Ściąganie należności - 8 wymówek dłużnika. Jak sobie radzić?

Znajdź zweryfikowanego windykatora!

  • Jedyna taka porównywarka w Polsce
  • Dostęp do wszystkich ofert za darmo
  • Tylko zweryfikowane firmy

ZNAJDŹ FIRMĘ WINDYKACYJNĄ

Wierzytelność – co to?

Wierzytelność jest zupełnym przeciwieństwem długu, z którym bardzo często jest mylona. Zgodnie z definicją, mówić o niej możemy wtedy, kiedy nabywamy prawo do żądania spełnienia stosunku zobowiązaniowego, które nam jako wierzycielowi przysługuje wobec naszego dłużnika. Zobowiązanie dotyczyć będzie świadczenia pieniężnego lub niepieniężnego.

Rodzajów wierzytelności jest co najmniej kilka. Poniżej przedstawione zostały te najpopularniejsze:

  • wierzytelności wymagalne — w sytuacji, gdy upływa termin spełnienia zobowiązania,
  • wierzytelności niewymagalne — dłużnik nie ma jeszcze obowiązku spłaty roszczenia,
  • wierzytelność zabezpieczona — w większości wynika z zabezpieczenia jej hipoteką. Oznacza to, że w przypadku niespełnienia swojego zobowiązania, dłużnik może je pokryć całością lub częścią hipoteki,
  • wierzytelność niezabezpieczona — jeśli dłużnik nie wywiąże się ze swojego zobowiązania i nie spłaci roszczenia, taka wierzytelność nie jest niczym zabezpieczona,
  • wierzytelność bankowa — związana jest z każdym działaniem bankowym, np. udzielona pożyczka,
  • wierzytelność ubezpieczeniowa — dotyczy ona stosunku ubezpieczenia między ubezpieczonym (dłużnikiem) a firmą ubezpieczeniową (wierzycielem).

Ważne

Wierzytelność można legalnie sprzedać innemu podmiotowi. Gdy między stronami zajdzie taka transakcja, wszystkie prawa związane z jej egzekwowaniem przechodzą w drodze cesji wierzytelności na nowego właściciela.

Jeszcze raz powtórzmy więc, co to jest wierzytelność.

Wierzytelności to inaczej prawa majątkowe, które dają podstawę do tego, aby wierzyciel mógł rościć sobie otrzymanie od dłużnika jakiegoś rodzaju świadczenia, np. pieniężnego.

Należność Wierzytelność
Pieniężna lub rzeczowaPieniężna lub niepieniężna
Nie można sprzedaćMożna sprzedać
Częściej określana jako świadczenie pieniężne w rachunkowościCzęściej określana jako świadczenie w języku prawniczym. Jest także terminem stosowanym oficjalnie
Dług wobec danej osobyPrzeciwieństwo długu

Dowiedz się, jak zwiększyć szansę na spłatę długu: Przystąpienie do długu - co to jest i na czym polega?

Dłużnik – kto to?

Aby bardziej zrozumieć różnicę między wierzytelnością a należnością, będziemy musieli rozprawić się z definicjami dwóch terminów, a są nimi — dłużnik i wierzyciel.

Porównaj oferty najlepszy firm windykacyjnych na rynku

Kim jest dłużnik?

Dłużnik to osoba fizyczna bądź firma, która to zobowiązana jest do spełnienia jakiegoś rodzaju świadczenia na rzecz innej osoby. Wszystko to na podstawie stosunku zobowiązaniowego łączącego dłużnika z wierzycielem. Dłużnik musi takie świadczenie spełnić na rzecz innego podmiotu.

Prościej mówiąc — dłużnik to ktoś, kto zaciągnął dług (pieniężny lub materialny) i teraz musi go spłacić bądź oddać. Nie wywiązał się on ze swojego zobowiązania powstałego na podstawie zawartej uprzednio umowy. Najczęściej będziemy mówić o długu finansowym.

Przykład

Pan Mariusz zaciągnął kredyt w banku o wysokości 10 000 zł. Pan Mariusz staje się dłużnikiem wobec banku.

Wierzyciel – kto to?

Wierzyciel to osoba, wobec której dłużnik ma dług, i która ma prawo domagać się jego spłacenia, bądź zwrotu, jeśli mowa nie o pieniądzach, a jakiejś rzeczy materialnej. Uprawnienie wierzyciela jest to więc żądanie od dłużnika świadczenia, np. z tytułu sprzedaży towarów lub wskutek realizacji świadczeń usług.

Wierzycielem będzie zatem osoba fizyczna lub prawna, która ma prawo domagać się zwrotu świadczeń pieniężnych lub materialnych, na podstawie obowiązującego prawa.

Kto może być wierzycielem?

  • osoba fizyczna,
  • bank,
  • spółka akcyjna, z ograniczoną odpowiedzialnością,
  • przedsiębiorstwo państwowe,
  • spółdzielnia,
  • jednostki samorządu terytorialnego,
  • operator telefoniczny.
wierzytelność należność różnice

Jakie prawa ma wierzyciel?

Prawem wierzyciela jest przede wszystkim podjęcie kroków polubownych bądź sądowych, mających na celu odzyskiwanie należności. Podyktowane jest to nie tylko kwestią obyczajową, ale przede wszystkim prawną.

Skorzystaj z naszej porównywarki i zleć odzyskanie należności najlepszym!

Co może wierzyciel, jeśli dłużnik nie płaci?

  • kontaktować się z dłużnikiem telefonicznie, mailowo lub bezpośrednio w celu przypomnienia o zaległościach,
  • wysłać wezwanie do zapłaty,
  • może naliczać odsetki od niezapłaconej faktury,
  • ma prawo podpisać ugodę z dłużnikiem,
  • skierować sprawę do sądu, w celu zdobycia nakazu zapłaty lub wyroku i ewentualnego przekazania jej na drogę egzekucji komorniczej.

Więcej o windykacji polubownej przeczytasz w artykule: Windykacja polubowna - co to jest?

Ważne

Jeśli pomiędzy dłużnikiem a wierzycielem została zawarta umowa ustna bądź pisemna, wówczas dłużnik zostaje związany świadczeniem pieniężnym lub stosunkiem zobowiązaniowym ze swoim wierzycielem i ciąży na nim obowiązek jego spełnienia.

Wierzytelność a należność to dwie różne rzeczy pomimo zamiennego ich używania. Podsumujmy krótko wszystkie informacje, jakie udało nam się umieścić w artykule.

Podsumowanie

  • wierzytelność i należność to nie to samo,
  • należność jest uprawnieniem do otrzymania świadczenia pieniężnego lub rzeczowego od osoby trzeciej,
  • wierzytelność to przeciwieństwo długu. Jest prawem do żądania spełnienia stosunku zobowiązaniowego przez dłużnika,
  • dłużnik to osoba posiadająca dług względem kogoś, której obowiązkiem jest spełnienie roszczeń wierzyciela,
  • wierzyciel to osoba, która posiada swojego dłużnika i ma prawo domagać się spłaty zobowiązania, a w przypadku braku reakcji skorzystać z sankcji,
  • wierzyciel, korzystając z prawa do żądania świadczenia, może uciec się do wielu metod egzekwowania długu,
  • najskuteczniejszym rozwiązaniem dla wierzyciela zawsze będzie skierowanie sprawy odpowiedniej firmie windykacyjnej.
Klaudia Borkiewicz

Autorka artykułu:

Klaudia Borkiewicz

Redaktorka serwisu internetowego, pasjonatka i adeptka psychologii klinicznej. Zawodowo związana z tematem windykacji należności i zarządzania wierzytelnościami. Techniczka organizacji reklamy. Prywatnie miłośniczka obcowania z naturą, podróży i gier planszowych.

[email protected]
DZIELIMY SIĘ NASZĄ WIEDZĄ
Windykacja — na czym polega?
Zapoznaj się z artykułami naszych ekspertów, którzy wyjaśniają, jak poradzić sobie z dłużnikiem
oraz co robić, gdy znajdziemy się w sytuacji niezapłaconych faktur.
faktor kto to

Faktor, kto to jest i czym się różni od faktoranta?

Faktor jest jedną z głównych stron umowy faktoringu. To od niego otrzymasz pieniądze. Dowiedz się, kim jest i jak wybrać najlepszego.

Autor: Klaudia Borkiewicz|08.12.2022 r.
przedawnienie roszczeń

Zawieszenie a przerwanie biegu przedawnienia – zmiany od 2022

Przedawnienie roszczeń może uniemożliwić Ci odzyskanie pieniędzy. Co zrobić, aby nastąpiło przerwanie biegu przedawnienia?

Autor: Klaudia Borkiewicz|07.12.2022 r.
wezwanie do zapłaty wzór

Przedsądowe wezwanie do zapłaty – wzór z omówieniem

Przedsądowe wezwanie do zapłaty to sposób na polubowne odzyskanie pieniędzy. Sprawdź, jak je sporządzić, co powinno zawierać i jakie są jego zalety.

Autor: Klaudia Borkiewicz|27.05.2022 r.