Raty na firmę – jak wyjść na tym korzystnie?

Zakup na raty to jedno z wielu udogodnień dla klientów indywidualnych, którzy z różnych powodów chcą odroczyć swoją płatność, np. za zakupiony towar. Inaczej to wygląda z perspektywy przedsiębiorców, którzy dotychczas dość niechętnie podchodzili do finansowania działalności w takiej formie. Czy słusznie? Sprawdź, czy warto wziąć raty na firmę, jakie niosą korzyści podatkowe i jak wypadają na tle innych produktów finansowych skierowanych do właścicieli działalności gospodarczych.

Firmowe zakupy na raty – definicja i podstawy

Wiele osób fizycznych sięga po raty, aby rozliczyć zakup dokonany czy to prywatnie, czy też na potrzeby operacyjne. Prócz klientów indywidualnych do zakupów ratalnych przekonują się też właściciele jednoosobowych działalności gospodarczych i spółek.

Z tego też względu jest to rozwiązanie dla osób, które nie dysponują wystarczającą ilością gotówki w momencie podjęcia decyzji o płatności. Zakup na raty wykorzystywany jest na szeroką skalę przez konsumentów, dla których ten rodzaj finansowania oferuje wiele placówek handlowych. Przyciągają ich także korzystne warunki, wygodne raty czy spotykane gdzieniegdzie raty 0%.

Dlaczego przedsiębiorcy obawiają się rat dla firm?

Wśród przedsiębiorców panują nieco inne nastroje, gdyż wielu z nich z dystansem podchodzi do ratalnych zakupów firmowych, tłumacząc to tym, że sam proces jest dla nich zbyt skomplikowany. To jest pierwsza grupa. Drugiej zaś niektóre sklepy odmówiły wystawienia faktury VAT na dane firmy, mimo że umowa ratalna została zawarta nie ze sprzedawcą, a z bankiem.

Wielu właścicieli biznesów obawia się o zasady ewidencjonowania faktur oraz to, czy wysokość niespłaconych rat nie obniży ich zdolności kredytowej w przyszłości. Wielu przedsiębiorców wręcz jest pewnych, że raty na firmę to rzadka praktyka.

Czy możesz wziąć raty na firmę, prowadząc działalność?

Zakupy ratalne nie są aż tak popularnym środkiem finansowania wśród osób prowadzących własny biznes, jak chociażby kredyt gotówkowy czy leasing. Nie oznacza to jednak, że nie mogą one z takiej możliwości skorzystać. Gdy przedsiębiorca dokonuje zakupu, w ramach rozliczenia może wybrać raty dla firm.

W tym przypadku finansowanie może dotyczyć sprzętu IT, wyposażenia biura czy urządzeń AGD, ale to tylko przykłady. Rozliczyć w taki sposób możesz w zasadzie wszystko, czego potrzebujesz dla swojej firmy. Niestety, nie wszędzie możesz płacić za towar w systemie ratalnym, ponieważ niektóre punkty nie oferują sprzedaży ratalnej podmiotom gospodarczym, kierując ofertę wyłącznie do osób fizycznych.

Sklep nie oferuje sprzedaży ratalnej dla firm – co robić?

Sprzedawca nie ma obowiązku rozkładać wartości zakupów na raty. Nie zmienia to faktu, że coraz więcej sklepów internetowych i stacjonarnych postanawia wprowadzić tę metodę płatności, by oferować ją zarówno klientom indywidualnym, jak i klientom biznesowym. Tym samym zwiększają oni swoją konkurencyjność na rynku.

Pożyczka ratalna i kredyt firmowy

Jeśli sklep nie posiada własnego systemu ratalnego dla B2B, możesz ubiegać się o zewnętrzne finansowanie. Pożyczka ratalna od wyspecjalizowanej instytucji pozwala Ci sfinansować konkretny cel. W przypadku zakupu za środki z kredytu, czy pożyczki od razu stajesz się właścicielem danej rzeczy.

Co ważne, banki badają Twoją zdolność kredytową, biorąc pod uwagę przychody i koszty działalności. Formalności nie są skomplikowane, a decyzja zapada szybko. W przypadku JDG bank może udzielać kredytu lub pożyczki osobie, która daną działalność prowadzi, nie samej firmie, biorąc pod uwagę dochód z firmy i traktując go jak wynagrodzenie. Na tej samej zasadzie mogą być udzielane raty na firmę.

Zanim zdecydujesz się na konkretne raty na firmę, warto porównać dostępne na rynku oferty. Ranking kredytów i pożyczek dla firm pozwoli Ci ocenić, gdzie część odsetkowa raty będzie najniższa, a gdzie formalności zostaną ograniczone do minimum. Dzięki temu zyskasz pewność, że Twoja działalność wybiera najkorzystniejszą ścieżkę rozwoju.

Usługa faktoringu z odroczonym terminem płatności

Jeśli nie chcesz dokładać sobie dodatkowych zobowiązań długoterminowych, możesz skorzystać z faktoringu. Jest to idealne, gdy posiadasz faktury z odroczonym terminem płatności, które wystawiłeś kontrahentom. Przekazując taką fakturę firmie faktoringowej, otrzymujesz środki niemal natychmiast. Te wcześniej „zamrożone” pieniądze możesz przeznaczyć na zakup sprzętu biurowego lub pozostałe wydatki operacyjne, unikając klasycznego zadłużania się w banku. Usługi faktoringowe mogą mieć też inny charakter. Zakupy może finansować tak zwany faktoring odwrotny.

Faktoring zakupowy

Warto również zwrócić uwagę na coraz popularniejszy model finansowania, jakim jest faktoring zakupowy (często nazywany odwróconym). W przeciwieństwie do klasycznego wariantu, gdzie to Ty czekasz na pieniądze od klienta, tutaj to firmie faktoringowej zlecasz opłacenie Twoich zobowiązań wobec dostawców. Jest to proste rozwiązanie, gdy chcesz sfinansować firmowe zakupy towarów lub surowców, a sprzedawca nie oferuje firmom płatności na raty ani odroczonej płatności. Nie wszystkie firmy faktoringowe oferują taką wersję finansowania, ale staje się ona coraz bardziej popularna.

Faktor reguluje należność za fakturę w Twoim imieniu w terminie, a Ty spłacasz tę kwotę faktorowi w dogodnych, rozłożonych w czasie częściach, co bardzo przypomina standardowe zakupy ratalne. Dzięki temu zachowujesz płynność finansową, zyskujesz wygodne raty i możesz budować pozytywne relacje z dostawcami, płacąc im zawsze na czas, co często pozwala wynegocjować dodatkowe rabaty za przedpłatę.

Raty na firmę a brak faktury VAT od sprzedawcy

Przypuśćmy, że musisz zaopatrzyć swoje biuro w nowy sprzęt komputerowy. Nie chcesz płacić od razu całej kwoty, więc decydujesz się wziąć raty. W związku z tym jedyne, co musisz zrobić, to dokonać zakupu w sklepie i poprosić o fakturę. Aby właściwie wykonać rozliczenie zakupu, potrzebujesz prawidłowo wystawionego dokumentu na dane Twojej działalności.

Kwestię reguluje Kodeks cywilny oraz przepisy podatkowe, które jasno wskazują na obowiązki zbywcy wobec nabywcy będącego podatnikiem.

Obowiązek wystawienia faktury w świetle prawa

Obowiązek ten wynika wprost z przepisów Ustawy o podatku VAT. Podatnik jest obowiązany wystawić fakturę, gdy sprzedaż dokonywana jest na rzecz innego podatnika. Zatem fakt, że wybierasz raty, nie zwalnia sprzedawcy z tego obowiązku. Zwróć także uwagę na to, czy w czasie dokonywania zakupów online sklep wymaga zaznaczenia pola „chcę fakturę”. Brak tego oznaczenia na początku ścieżki zakupowej bywa czasem powodem późniejszych problemów z datą wystawienia faktury.

Gdzie zgłosić niewystawienie faktury przez sklep?

Zgodnie z Kodeksem karnym skarbowym, zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa przez sprzedawcę, który odmawia wystawienia faktury, najlepiej złożyć do właściwego urzędu skarbowego. Dla Twojej firmy posiadanie poprawnej dokumentacji to podstawa, by móc ująć raty w kosztach i odliczyć podatek.

Co powinno znaleźć się na fakturze, biorąc raty na firmę?

Warunkiem rozliczenia się z zakupów ratalnych jest prawidłowo wystawiona faktura zakupu. Faktura musi być wystawiana w momencie zawarcia transakcji. Musi ona zawierać dane Twojej firmy (NIP, adres) oraz wartość brutto zakupionego mienia. Ważne jest, aby dokument ten trafił do Twojej księgowości jak najszybciej, ponieważ to on stanowi podstawę do dalszych odpisów.

Jak rozliczyć zakup na raty w księgach rachunkowych?

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, jak poprawnie ująć raty w ewidencji. W przeciwieństwie do leasingu operacyjnego, gdzie kosztem są w całości miesięczne raty, przy klasycznym zakupie na raty od razu stajesz się właścicielem sprzętu. Oznacza to, że księgujesz całą wartość faktury w momencie zakupu. Podatek VAT od faktury odliczasz w całości zgodnie z datą jej otrzymania, a nie w miarę spłacania kolejnych rat.

Raty a środki trwałe i amortyzacja

Jeśli zakup sprzętu, który staje się własnością przedsiębiorcy, przekracza wartość 10 000 zł, musisz wpisać go do ewidencji środków trwałych. Wtedy kosztem nie jest jednorazowy wydatek, lecz suma odpisów amortyzacyjnych dokonywanych w czasie. To po Twojej stronie leży możliwość jednorazowego odpisu w koszty, bądź odpisów amortyzacyjnych. Pozwala to na systematyczne obniżanie podstawy opodatkowania przez cały okres użytkowania danemu przedmiotowi. W przypadku mniejszych zakupów możesz zaliczyć wydatek bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów.

Odsetki od rat jako koszt uzyskania przychodu

W przypadku rat z oprocentowaniem musisz pamiętać o specyfice rozliczania odsetek. O ile kwota kapitałowa została już ujęta w wartości towaru, o tyle część odsetkowa raty stanowi koszt dopiero w momencie faktycznej zapłaty. Do kosztów uzyskania przychodów zalicza się tylko te odsetki, które zostały rzeczywiście przelane na konto banku. Dlatego tak ważne jest zachowanie potwierdzeń przelewów dla każdej płatności.

Raty na firmę a leasing operacyjny – porównanie

Częstym dylematem jest wybór między ratami a leasingiem. W leasingu operacyjnym kosztem jest zarówno opłata wstępna, jak i każda rata. Jednak to firma leasingowa pozostaje właścicielem sprzętu do czasu wykupu. Wybierając raty, od razu jesteś właścicielem sprzętu, co daje Ci większą swobodę – możesz go sprzedać w dowolnym momencie (po rozliczeniu podatkowym). W leasingu istnieje praktyka ustalania minimalnego okresu trwania umowy, którego trzeba przestrzegać.

Korzyści z wyboru rat zamiast leasingu

Główną zaletą rat jest prostota księgowania w przypadku mniejszych przedmiotów oraz fakt, że nie występuje tu wartość wykupu. Od początku budujesz majątek firmy. Dodatkowo, w przypadku korzystania z rat 0%, całkowity koszt finansowania jest zerowy, co w obliczu inflacji jest niezwykle atrakcyjne dla prowadzących firmę.

Czy wcześniejsza spłata rat się opłaca?

Większość umów o raty dla firm przewiduje możliwość wcześniejszego zamknięcia zobowiązania. Wcześniejsza spłata może wiązać się z redukcją kosztów odsetkowych, choć zawsze należy sprawdzić zapisy w umowie z bankiem. Jeśli Twoja płynność finansowa na to pozwala, możesz w dowolnym momencie zakończyć umowę. Działanie takie następuje bez zbędnych komplikacji, co odciąża Twoją zdolność kredytową. W innym przypadku zakończenie umowy następuje w momencie spłaty zobowiązania w terminie.

FAQ – Najczęściej zadawane pytania

Czy raty na firmę obniżają zdolność kredytową?

Tak, każda pożyczka ratalna jest odnotowywana w bazach takich jak BIK. Wysokość niespłaconych rat wpływa na Twoją ogólną zdolność, co warto mieć na uwadze przy planowaniu większych inwestycji.

Czy odsetki od rat mogę odliczyć od przychodu?

Tak, uregulowane odsetki stanowią koszt uzyskania przychodu. Pamiętaj jednak, że odliczeniu podlega tylko część odsetkowa, a nie kapitałowa rata (którą rozliczasz poprzez fakturę zakupu lub amortyzację).

Czy mogę wziąć na firmę na raty 0%?

Tak, wiele dużych marketów ze sprzętem biurowym i RTV/AGD oferuje firmom raty 0%. Jest to bardzo korzystne, gdyż realna wartość pieniądza w czasie spada, a Ty spłacasz dokładnie tyle, ile widnieje na fakturze.

Co w przypadku braku spłaty raty w terminie?

Przy zakupach na raty istnieje możliwość zwłoki np. w wyniku problemów z płynnością finansową. W przypadku braku spłaty, bank naliczy odsetki karne, a informacja o opóźnieniu trafi do rejestrów dłużników. Może to skutecznie zablokować przyszłe firmowe zakupy na kredyt.

Czym różni się rata od raty w leasingu operacyjnym?

W przypadku leasingu operacyjnego rata jest usługą (najmem), od której odliczasz VAT stopniowo. Przy zakupie na raty od razu otrzymujesz fakturę na pełną kwotę, co pozwala na jednorazowe odliczenie całego podatku VAT na starcie (przy założeniu, że nie zachodzą przesłanki do amortyzacji).

Czy nowa firma może wziąć raty?

Tak, choć niektóre banki wymagają stażu (np. 3-6 miesięcy). Często jednak przy mniejszych kwotach na sprzęt biurowy wystarczy oświadczenie o dochodach i dowód osobisty.