Akredytywa – co to jest i jak ją otworzyć?

Planujesz nawiązanie współpracy z nowym kontrahentem? A może czeka Cię większa transakcja i potrzebujesz gwarancji, że faktury za dostarczony towar, czy wykonaną usługę zostaną uregulowane bez zwłoki? Instrumentem finansowym dającym gwarancję terminowej zapłaty jest akredytywa. Dowiedz się, na czym dokładnie polega, jakie ma rodzaje i ile kosztuje.

Czym jest akredytywa i na czym polega w praktyce?

Akredytywa to nieodwołalne zobowiązanie banku otwierającego do zapłaty określonej kwoty za dokumenty prezentowane w ramach akredytywy. Jest to forma zabezpieczenia transakcji handlowych, która chroni interesy zarówno sprzedawcy, jak i nabywcy. Sprzedawca towarów lub usług wie, że pieniądze za jego działania są zarezerwowane, a nabywca wie, że środki zostaną przelane na konto odbiorcy dopiero po potwierdzeniu wykonania zlecenia.

Istnieją dwa główne rodzaje akredytyw, warto wiedzieć, czym się od siebie różnią.

Rodzaje akredytywy — podstawowy podział

W ustawie Prawo Bankowe znaleźć można podział na dwa podstawowe rodzaje akredytywy. Choć w praktyce najczęściej przedsiębiorcy korzystają z akredytywy dokumentowej, istnieje również opcja akredytywy bankowej.

• Akredytywa dokumentowa — jest to najczęściej stosowana forma akredytywy, w której bank zleceniodawcy zobowiązuje się do zapłaty określonej kwoty za dokumenty prezentowane w ramach akredytywy.
• Akredytywa pieniężna — jest to forma akredytywy, w której bank otwierający zobowiązuje się do zapłaty określonej kwoty bez konieczności przedstawienia dokumentów.

Zlecenie otwarcia akredytywy rozpoczyna cały proces. Warto wiedzieć jak przebiega on krok po kroku.

Akredytywa — proces otwarcia

Proces otwarcia akredytywy rozpoczyna się od zlecenia klienta, który jest zleceniodawcą akredytywy. Bank otwierający akredytywę jest bankiem zleceniodawcy, który zobowiązuje się do zapłaty. Bank beneficjenta jest bankiem, za pośrednictwem którego beneficjent otrzymuje informację o otwarciu akredytywy.

Akredytywa bankowa wymaga dostarczenia dokumentacji, by można było wypłacić należne kontrahentowi, zabezpieczone wcześniej pieniądze.

Dokumentacja przy akredytywie dokumentowej

Dokumentacja przy akredytywie dokumentowej obejmuje potwierdzenia takie jak:

• faktura,
• list przewozowy,
• dokumenty celne,
• dokumenty ubezpieczeniowe,
• certyfikaty,
• świadectwa pochodzenia
• atesty.

Dokumentacja musi być zgodna z tym co zawierają warunki akredytywy i musi być przedstawiona w terminie ważności akredytywy.

Termin ważności akredytywy

Długość terminu ważności akredytywy jest określona w umowie i jest to czas, w którym bank zleceniodawcy zobowiązuje się do zapłaty. Może być on krótszy lub dłuższy w zależności od warunków akredytywy. Nad dopełnieniem formalności czuwa instytucja bankowa, dzięki czemu zabezpieczony jest zleceniodawca akredytywy i kontrahent.

Jaka jest rola banków w operacji akredytywy?

Bank zleceniodawcy jest odpowiedzialny za zapłatę określonej wcześniej kwoty w ramach akredytywy. Wcześniej zabezpiecza ją na rachunku zleceniodawcy. Po dostarczeniu dokumentów bank otwierający akredytywę przekazuje środki na konto odbiorcy. Beneficjent akredytywy wypłaca środki bezpośrednio ze swojego banku.

Zabezpieczenia płatności w postaci akredytywy mają wiele korzyści i sprawiają, że przedsiębiorstwa chętniej nawiązują nowe współprace.

Akredytywa — najważniejsze korzyści

Akredytywa to instrument finansowy wpływający korzystnie na wiele aspektów prowadzenia transakcji handlowych z kontrahentami z kraju i zagranicy. Na szczególną uwagę zasługuje fakt, że akredytywa chroni interesy zarówno sprzedawcy, jak i nabywcy. Dlatego polecają ją banki i doradcy kredytowi. Obie strony są zabezpieczone przed ewentualnymi problemami z drugiej strony.

Trzeba wziąć pod uwagę, że akredytywa zapewnia szybką i bezpieczną płatność. Jej niewątpliwą zaletą jest też fakt, że akredytywa może być używana w handlu międzynarodowym. Walutę akredytywy ustalają między sobą kontrahenci, przy zgodzie instytucji bankowej.

Ile kosztuje akredytywa?

Koszty akredytywy obejmują prowizję za otwarcie akredytywy i prowizję za realizację akredytywy. Oblicza się je jako niewielki odsetek kwoty, którą obejmuje akredytywa bankowa. Najczęściej mieszczą się w przedziale od 0,2 do 0,3%. Przy wyższych kwotach gwarancji suma, którą będzie trzeba zapłacić bankowi może być spora, zwłaszcza w porównaniu do innych form płatności.