Kredyt podatkowy wbrew pozorom nie jest kredytem w normalnym tego słowa znaczeniu. Za pojęciem tym kryje się przywilej zwolnienia z wpłat zaliczek na podatek dochodowy przez jeden rok podatkowy i rozłożenia ich na raty. Dowiedz się jakim firmom przysługuje ten przywilej i co zrobić, by z niego skorzystać.
Czego dowiesz się z artykułu?
- Kredyt podatkowy — co to jest?
- Jaki jest cel kredytu podatkowego?
- Kto może skorzystać z kredytu podatkowego?
- Kredyt podatkowy — kto nie skorzysta z przywileju?
- Kredyt podatkowy krok po kroku
- Jakie dokumenty są wymagane do uzyskania kredytu podatkowego?
- Kiedy można utracić prawa do korzystania z kredytu podatkowego?
- Zalety i wady kredytu podatkowego
Kredyt podatkowy — co to jest?
Kredyt podatkowy to forma ulgi podatkowej, która pozwala na zwolnienie z obowiązku zapłaty zaliczek na podatek za dany rok oraz umożliwia rozłożenie płatności na pięć kolejnych lat. Z tej ulgi mogą skorzystać przedsiębiorcy w pierwszym roku prowadzenia działalności, pod warunkiem że prowadzili ją przez co najmniej dziesięć pełnych miesięcy kalendarzowych. Jeśli firma działa przez krótszy okres, prawo do kredytu podatkowego przysługuje w kolejnym roku działalności.
Definicja
Kredyt podatkowy — ulga podatkowa, która zwalnia z obowiązku zapłaty zaliczek na podatek za dany rok i pozwala na rozłożenie płatności na pięć kolejnych lat. Przysługuje przedsiębiorcom w pierwszym roku działalności, jeśli prowadzili ją przez co najmniej dziesięć miesięcy kalendarzowych; w przeciwnym razie, w kolejnym roku działalności.
Z kredytu podatkowego można skorzystać w okresie trzech lat, licząc od końca roku, w którym firma została otwarta. Celem kredytu podatkowego jest wsparcie nowych przedsiębiorców, umożliwiając im łatwiejsze zarządzanie zobowiązaniami podatkowymi w początkowej fazie rozwoju firmy. Kredyt podatkowy przysługuje tylko raz w trakcie prowadzenia działalności gospodarczej.
Poznaj oferty kredytów i pożyczek dopasowanych do Twoich potrzebJaki jest cel kredytu podatkowego?
Celem kredytu podatkowego jest wsparcie nowych przedsiębiorców w zarządzaniu ich zobowiązaniami podatkowymi oraz ułatwienie finansowego startu ich działalności. Kredyt podatkowy łagodzi obciążenia finansowe, z którymi mogą borykać się młode firmy.
Dzięki temu przedsiębiorcy mają więcej środków na inwestycje, rozwój biznesu oraz na stabilizację działalności w początkowym okresie. Kredyt podatkowy zmniejsza presję finansową, co może przyczynić się do wyższego wskaźnika przeżywalności nowych firm oraz stymulować ogólny rozwój gospodarczy poprzez wspieranie innowacji i tworzenie nowych miejsc pracy. W odróżnieniu od kredytu gotówkowego na firmę kredyt podatkowy nie jest oprocentowany, więc nie wiąże się z kosztami.
Ważne
Kredyt podatkowy pozwala na odroczenie wpłacania zaliczek na podatek dochodowy bez dodatkowych kosztów, co jest korzystne dla nowych firm, które dzięki temu nie muszą zaciągać kosztownych kredytów bankowych lub pożyczek pozabankowych.
Nie każda firma może skorzystać z kredytu podatkowego, żeby to zrobić, trzeba spełnić szereg wymagań.
Kto może skorzystać z kredytu podatkowego?
Osoba prowadząca firmę musi to robić przez co najmniej 10 miesięcy i jest to podatnik, który prowadzi swoją własną działalność po raz pierwszy w życiu. Dodatkowo osoba ta nie może działać w samodzielnie prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej ani jako wspólnik spółki niebędącej osobą prawną. Z możliwości ubiegania się o kredyt podatkowy wyłączeni są również małżonkowie osób, którzy spełniają powyższe kryteria. Oczywiście jedynie w przypadku wspólnoty majątkowej między tymi małżonkami.
Trzeba upewnić się, że właściciel firmy nie wykorzystuje w procesach biznesowych środków trwałych bezpłatnie użyczonych mu przez osoby należące do I i II grupy podatkowej w rozumieniu przepisów o spadkach i darowiznach, czyli od członków najbliższej rodziny. To jednak nie koniec ograniczeń, duża część przedsiębiorców nie może skorzystać z kredytu podatkowego.
Potrzebujesz gotówki? Skontaktuj się z nami, podpowiemy, co robićKredyt podatkowy — kto nie skorzysta z przywileju?
Z decyzją odmowną dotyczącą przyznania przywileju muszą liczyć się również firmy, które:
- powstały w wyniku przekształcenia spółek bez osobowości prawnej (jawna, partnerska, komandytowe i komandytowo-akcyjne),
- mają średni miesięczny przychód na poziomie niższym niż równowartość 1000 euro,
- zatrudniają na przestrzeni całego miesiąca mniej niż 5 osób,
- nie mają statusu małych przedsiębiorstw.
USTAWA z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
Art 44.
7c. Zwolnienie, o którym mowa w ust. 7a, dotyczy podatników, którzy łącznie spełniają następujące warunki: 1) 2) w okresie poprzedzającym rok korzystania z tego zwolnienia osiągnęli przychód z pozarolniczej działalności gospodarczej średniomiesięcznie w wysokości stanowiącej równowartość w złotych kwoty co najmniej 1000 euro, przeliczonej według średniego kursu euro, ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski, z ostatniego dnia roku poprzedzającego rok rozpoczęcia tej działalności;
Jeśli spełniasz wymagane prawnie kryteria, to tak naprawdę zaledwie kilka prostych kroków dzieli Cię od możliwości skorzystania z przywileju.
Kredyt podatkowy krok po kroku
Uzyskanie kredytu podatkowego w przypadku działalności gospodarczej prowadzonej przez minimum 10 miesięcy sprowadza się tak naprawdę do kilku formalności, które załatwisz w swoim Urzędzie Skarbowym. Wystarczy zgłosić chęć skorzystania z ulgi w US najpóźniej do 31 stycznia roku, w którym chcemy działać na zasadzie kredytu podatkowego. Konieczne będzie też złożenie odpowiednich dokumentów i oświadczeń.
Szukasz kredytu lub pożyczki — kliknijJakie dokumenty są wymagane do uzyskania kredytu podatkowego?
Aby uzyskać kredyt podatkowy, przedsiębiorca musi złożyć w urzędzie skarbowym oświadczenie najpóźniej do 31 stycznia roku podatkowego, w którym chce skorzystać z ulgi. Procedura wymaga wypełnienia formularza PIT-36 oraz załącznika PIT/Z, który jest przeznaczony specjalnie dla kredytu podatkowego. Załącznik PIT/Z należy złożyć zarówno w roku korzystania z ulgi, jak i w latach kolejnych podczas spłaty kredytu.
Dokument ten stanowi oświadczenie o wysokości dochodu lub straty z działalności gospodarczej, co pozwala urzędowi skarbowemu zweryfikować spełnienie warunków określonych ustawą. Prawo do kredytu podatkowego można niestety utracić w kolejnych latach.
Kiedy można utracić prawa do korzystania z kredytu podatkowego?
W przypadku kredytu podatkowego trzeba liczyć się również z utratą prawa do przywileju. Może nastąpić to w roku korzystania ze zwolnienia lub w pięciu następnych latach podatkowych. Stanie się tak w przypadku, gdy:
- firma zostanie zlikwidowana lub właściciel ogłosi upadłość,
- przedsiębiorstwo osiągnie niższe dochody niż 1000 euro miesięcznie,
- pojawiają się zaległości w opłacaniu podatków,
- firma redukuje etaty i w którymkolwiek z miesięcy zmniejsza przeciętne miesięczne zatrudnienie na podstawie umowy o pracę więcej niż o 10% w stosunku do najwyższego przeciętnego miesięcznego zatrudnienia w roku poprzednim.
Jak każde rozwiązanie finansowe, również kredyt podatkowy ma swoje wady i zalety.
Zalety i wady kredytu podatkowego
Kredyt podatkowy to forma ulgi podatkowej, która może przynieść zarówno korzyści, jak i pewne trudności dla przedsiębiorców. Przed podjęciem decyzji o skorzystaniu z tego rozwiązania, warto rozważyć zarówno jego zalety, jak i wady.
Zalety kredytu podatkowego:
- Większa dostępność funduszy przez cały rok podatkowy — poprawia płynność finansową firmy.
- Ułatwienie budowania relacji — lepsza płynność finansowa wspomaga relacje z klientami, pracownikami i kontrahentami.
- Możliwość zwiększenia wydatków na innowacje i marketing — więcej środków na rozwój firmy.
- Rozłożenie spłaty na pięć lat — co roku spłacane jest tylko 20% kwoty podatku, co jest mniej odczuwalne finansowo.
Wady kredytu podatkowego:
- Trudność oceny szans na przetrwanie firmy — zwłaszcza w przypadku działalności prowadzonej przez niecały rok.
- Konieczność spełnienia warunków — warunki muszą być spełnione zarówno przy staraniu się o kredyt, jak i w kolejnych latach.
- Wymóg zatrudniania 5 osób fizycznych na umowie o pracę — trudny do spełnienia dla wielu nowych firm.
- Konieczność spłaty podatku w latach następnych — podatek jest tylko odroczony, nie zostaje umorzony.
Warto też pamiętać, że środki, które czasowo pozostaną na naszym koncie nie będą tak wysokie jak w przypadku pozyskanego kredytu inwestycyjnego, nie pozwolą zatem na realizację dużych projektów.
Opinia eksperta
Opłaca się skorzystać z kredytu podatkowego, ponieważ daje on firmie więcej pieniędzy na rozwój w pierwszym roku działalności, co poprawia płynność finansową i pozwala inwestować w innowacje oraz marketing. Choć wymaga zatrudnienia co najmniej 5 osób i późniejszej spłaty podatku, korzyści przewyższają te trudności. Dlatego warto z niego skorzystać, jeśli firma ma potencjał do szybkiego rozwoju.
Ekspert CashFix
Podsumowanie
- Kredyt podatkowy to ulga umożliwiająca zwolnienie z zaliczek na podatek dochodowy przez jeden rok oraz rozłożenie ich spłaty na pięć lat.
- Mogą z niego skorzystać firmy prowadzone przez co najmniej 10 miesięcy w pierwszym roku działalności lub w kolejnym roku, jeśli działalność trwała krócej.
- Celem kredytu podatkowego jest wsparcie nowych przedsiębiorców w zarządzaniu zobowiązaniami podatkowymi i ułatwienie finansowego startu.
- Prawo do kredytu podatkowego mają przedsiębiorcy spełniający określone warunki, w tym prowadzący działalność po raz pierwszy i niekorzystający z użyczonych środków trwałych od najbliższej rodziny.
- Uzyskanie kredytu podatkowego wymaga złożenia oświadczenia i odpowiednich formularzy w urzędzie skarbowym do 31 stycznia roku podatkowego.
- Przedsiębiorcy mogą stracić prawo do kredytu, jeśli zlikwidują firmę, osiągną niższe dochody niż 1000 euro miesięcznie, pojawią się zaległości podatkowe lub zredukują zatrudnienie.
Autor artykułu:
Anna SójkaRedaktor internetowy z bogatym doświadczeniem. Specjalizuje się w tematach związanych z finansami. Sama przez lata prowadziła działalność gospodarczą, dzięki czemu dobrze zna potrzeby przedsiębiorców i wie, z czym borykają się na co dzień. Tworzy artykuły dotyczące windykacji, faktoringu, restrukturyzacji firmy i innych zagadnień wiążących się ściśle z finansami przedsiębiorstwa. Wiedzę przekazuje w sposób kompleksowy i zrozumiały dla czytelnika.
[email protected]oraz co robić, gdy znajdziemy się w sytuacji niezapłaconych faktur.
Ranking banków w Polsce 2024 - jak znaleźć najlepszy?
Ranking banków w Polsce 2024 stworzony na podstawie aktualnych danych rynkowych — zapoznaj się z naszą analizą.
Kredyt dla spółki z o.o. – na jakich warunkach jest możliwy?
Planujesz zaciągnąć kredyt dla spółki z o.o.? Dowiedz się, na jakich zasadach jest przyznawany i kto odpowiada za jego spłatę.
Pożyczka dla firm bez BIK – co musisz wiedzieć?
Twoja firma potrzebuje szybkiego zastrzyku gotówki? Pożyczka dla firm bez BIK może być odpowiedzią na Twoje problemy. Zobacz, na czym polega.